很多人不能从税收筹划的含义区分其与偷税、漏税的区别，下面从税收筹划的内容出发区分其与偷税、漏税的区别。主要有如下4点。

避税筹划：指纳税人采用非违法手段(即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段)，利用税法中的不足、空白获取税收利益。

节税筹划：指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点和减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活动的巧炒安排，达到少缴税甚至不缴税目的。

转嫁筹划：指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格调整将税负转嫁给他人承担。

 

实现涉税零风险：指纳税人账目清楚，纳税申报正确，税款缴纳及时且足额，不会出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险或风险极小可忽略不计。该状态虽不能使纳税人直接获取税收上的好处，但却能间接地获取一定的经济利益，且该状态的实现更有利于企业的长远发展与规模扩大。

 

那么，在目前有什么好的税收筹划方法能减轻企业税负呢？

今天就为大家介绍一种合理的解决办法，那就是利用区域性税收优惠政策，不仅合理合法，节税力度还很大。

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我区工业园区为例，【Tel:156-8317-4870】园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持；企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持；通过入驻园区，企业节税比例可达50%以上。个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定个税税率为2%；总税负最高5.2%。

 

个人独资企业，简称独资企业，是指由一个自然人投资，全部资产为投资人所有的营利性经济组织。独资企业是一种很古老的企业形式，至今仍广泛运用于商业经营中，其典型特征是个人出资、个人经营。个人自负盈亏和自担风险，属于民营企业。

案例分析：

一家建筑设计企业，500万高额无票成本无法解决，25%的企业所得税+20%的股息红利所得，企业所得税总税负500万*25%=125万，个税（500万-125万）*20%=75万，合计200万，面对如此高的税负，通过注册在我市个人独资企业申请核定征收，500万与此企业发生业务关系，合规无票成本为市设计服务费、建筑设计咨询费等，完税合规，综合税负5.2%，500万利润，总税负降至26万。

 

一般而言，高利润行业的个人独资企业采取核定征收可以降低实际税负。因为核定的应税所得率是一定的，如果实行查帐征收方式，交纳的所得税相对要高于核定征收方式计算的税额，且对纳税人来说，核定征收计算简单，方便而省事。

在全面实施“营改增”的当下，企业的财税处理能力决定了模式转型能否成功的关键。善于运用税收优惠政策为企业实现利润最大化和税负最低化，是企业实现自身强大的创新能力和经济活力的重要途径。各财务人员和企业经营者都应高度重视。